Votre trésorerie est votre oxygène, mais n'est-elle pas excessive ?
Votre trésorerie, précieux oxygène... mais gare à l'excès !
Une trésorerie saine est vitale pour une entreprise, au même titre que l'oxygène est indispensable aux êtres vivants. Pourtant, à quoi servirait une trésorerie excessive, supérieure aux besoins de votre entreprise ? Une trésorerie excessive représente en effet une immobilisation de capitaux improductive pour votre activité. De surcroît, elle pourrait insuffisamment vous mobiliser pour recouvrer vos créances, optimiser la gestion de vos stocks et votre endettement.
Qu'est-ce que la trésorerie au juste ?
Elle résulte de la différence entre votre fonds de roulement (FR) et votre besoin en fonds de roulement (BFR).
• Le FR, c'est la réserve d'oxygène de votre entreprise, ses capacités pour faire face aux échéances.
• Le BFR, lui, correspond à la "respiration" liée à votre cycle d'exploitation .
Avoir une trésorerie positive est évidemment capital : c'est votre garantie de pouvoir honorer vos engagements, régler vos fournisseurs, salaires, loyers, etc.
Mais attention, une trésorerie trop élevée n'est pas non plus souhaitable !
Ces capitaux immobilisés sur des comptes ne génèrent aucun rendement alors qu'ils pourraient être utilement réinvestis dans le développement de vos activités.
Selon une étude récente, près de 22% des PME accusent une trésorerie excessive supérieure à 25% de leur chiffre d'affaires annuel.
Un véritable manque à gagner en termes de rentabilité !
À l'inverse, 27% des PME connaissent des tensions de trésorerie problématiques, menaçant leur pérennité.
L'équilibre reste donc la clé.
Une trésorerie positive mais pas exorbitante, en optimisant chaque composante :
- Votre FR en adaptant vos investissements et sécurisant vos financements
- Votre BFR en rationalisant stocks, accélérant le recouvrement et négociant des délais fournisseurs
Comme le cycle respiratoire, la trésorerie doit suivre un rythme équilibré : ni pénuries d'oxygène, ni excès non plus. Une gestion dynamique et régulière de votre trésorerie est gage de solidité et de croissance durable.
Disposez-vous des bons niveaux de FR, BFR et trésorerie ?
Faites un diagnostic complet pour le savoir et identifiez les leviers d'optimisation adaptés à votre entreprise.
Pour aller plus loin et découvrir comment nous pouvons vous accompagner dans cette démarche, contactez-moi pour un premier échange personnalisé et sans engagement sur votre projet.
Jean-Luc SCEMAMA
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Fondateur de Transmission et Conseil, je mets à votre service plus de 40 ans d'expérience en tant qu'Expert-Comptable, spécialisé dans le conseil et l'accompagnement personnalisé pour la cession et l'acquisition d'entreprises.
